Имущественный налоговый вычет

Имущественный налоговый вычет

Это важно! Имущественный вычет производится только при получении официальной зарплаты и уплате налога на полученные доходы по принятой ставке в 13%. При этом возвращается фактически-внесенный или начисленный налог на полученные доходы.

Имущественным налоговым вычетом является сумма, которая вычитается из получаемых налогооблагаемых доходов. В таком случае НДФЛ уплачивается не со всего заработка, а лишь с существующей разницы между доходом и вычетом.

Уплаченная налоговая сумма может быть возвращена из бюджета как частичная компенсация расходов граждан на приобретение жилой недвижимости.

При отсутствии работы у собственника квартиры или его статусе индивидуального предпринимателя, работающего с упрощенным налогообложением, возврат налоговых сумм с помощью осуществляемого имущественного вычета невозможен, так как он не идет в бюджет.

Возможный вычет при приобретении жилой недвижимости доступен человеку один раз с обязательным учетом существующего лимита в два миллиона рублей. От такой суммы возможен возврат 13%, но лишь в пределах денежных средств, которые были уплачены за жилье. Сумма при этом может достигать 260 тысяч рублей. Для получения вычета по взимаемым процентам за ипотечный займ действует лимит в сумме 3 миллионов рублей. Об этом говорит пункт 3, 11 статьи 220 НК. Таким образом с 13% с 3 миллионов рублей получается 390 000 рублей. Итого, если Вы приобретаете квартиру в ипотеку Вы можете вернуть до 650 тысяч рублей.

Примерный расчет возвращаемой суммы НДФЛ

При цене выбранной квартиры в 1,5 миллиона рублей возможен возврат 13%. Сегодня эта сумма составляет 195 тысяч рублей. При цене жилой недвижимости в 2 млн рублей возврату подлежат 260 тысяч рублей.

Внесенные проценты по ипотечному займу учитываются строго отдельно. Уплаченный НДФЛ возвращается с суммы, перечисленной банковской организации.

Проверка права на налоговый вычет

При проверке должны совпадать следующие важные условия:

• Вы являетесь резидентом РФ;

• Квартира куплена на территории России;

• Недвижимость оплачена собственными или ипотечными деньгами;

• Квартира оформлена в собственность или есть в наличии акт приема-передачи для новостройки.

Вычет производится только при покупке жилой квартиры в новом построенном доме или при приобретении готового жилья у компании или физического лица.

Но право на вычет отсутствует, если продавец приходится покупателю близким родственникам или даже членом семьи. Причем такого права нет, даже если за жилье заплачены деньги.

При покупке квартиры до 2014 года НДФЛ возвращается с ее стоимости только в пределах лимита, причем остаток вычета не может быть перенесен на другие квартиры. При покупке квартиры с начала 2014 года ее и стоимость менее 2 млн рублей может быть перенесен на другие объекты до исчерпания всего доступного лимита.

Распределение вычета между состоящими в браке супругами

При приобретении квартиры в браке и отсутствии брачного договора такое имущество является совместно нажитым. При покупке квартиры у обоих супругов есть право на имущественный вычет по ней. При этом учитываются фактические расходы на покупку жилья и свой личный лимит, составляющий у каждого из супругов 2 миллиона рублей.

Супруги самостоятельно распределяют между собой полученный вычет. При этом неважно, кто является собственником квартиры и на кого именно из супругов оформлены платежные документы. При стоимости квартиры в 3 миллиона рублей каждому из супругов положено 1,5 миллиона рублей имущественного вычета. Также супруг может вернуть налог с 2 миллионов рублей, а супруга - с 1миллиона рублей. Остаток будет перенесен на другой объект недвижимости.

Распределение вычета осуществляется супругами по своему усмотрению с учетом обстоятельств каждой конкретной семьи. Достигнутые договоренности фиксируются в заявлении о распределении полученного налогового вычета. Документы подаются в налоговую инспекцию вместе с подготовленной декларацией для возврата налога.

Подготовка документов

Для получения налогового вычета после покупки квартиры требуется предоставление следующих документов:

  1. Полученная выписка из ЕГРН или имеющееся свидетельство о законном праве собственности на оформленную жилую недвижимость;

  2. При наличии акт приема-передачи или заключенный договор участия в осуществляемом долевом строительстве;

  3. Подтверждение оплаты в виде чеков, квитанций, разных платежных поручений или полученной расписки от продавца;

  4. Справка о полученных доходах по специальной форме 2-НДФЛ именно за тот год, за который заявлен вычет;

  5. Заявление от супругов при распределении вычета между ними;

  6. Свидетельство о браке и рождении малыша, если оплачена доля супруга или ребенка;

  7. Доверенность на оплату при внесении денег за квартиру по поручению.

С оригиналов документов обязательно снимаются копии, а сами они при необходимости предоставляются для проведения сверки.

Расчет суммы вычета и налога к возврату

Для возвращения налога озвучивается конкретная сумма вычета, которую рассчитывает налогоплательщик, а потом проверяет налоговая инспекция.

На сумму положенного вычета в каждом конкретном году оказывают влияние следующие факторы:

• в каком именно году появилось право на вычет

• был ли ранее использован налоговый вычет

• кто является собственником квартиры или живой дол

• как супругами распределен вычет между собой

• использовались ли при оплате квартиры субсидии или материнский капитал, относящиеся к средствам господдержки

• заключен ли кредитный договор и внесены или по нему проценты

• был заявлен вычет по квартире в прошедшие годы

• какие налоговые суммы были возвращены из бюджета

• какой существует остаток вычета по жилому объекту

• за сколько лет может быть заявлен вычет

• какие суммы расходов были затрачены на отделку при покупке квартиры в новостройке

По каждому вопросу возможна консультация со специалистом действующей налоговой инспекции.

Выбор подходящего варианта для возврата НДФЛ

Получение вычета при покупке квартиры возможно двумя следующими способами:

  1. У своего непосредственного работодателя в текущем году. В этом случае не требуется подача декларации по форме 3-НДФЛ. Вычет будет предоставлен на основании уведомления, выдаваемого налоговой инспекцией по заявлению. При этом работодателем налогооблагаемый доход уменьшается за год на суммы вычета, а НДФЛ перестает удерживаться. Работник получает его вместе с положенной зарплатой.

  2. По декларации в следующем году. Этот вариант используется для возврата НДФЛ, так как он должен соблюдаться только при декларировании доходов.

Подача документов в налоговую инспекцию

При заявлении вычета за предыдущие годы требуется подача налоговой декларации по специальной форме 3-НДФЛ. Каждый год должна подаваться отдельная подготовленная декларация. Супруги подают заявление на получение вычета по одной квартире по отдельности, причем каждый за себя. К декларации прикладывается полный пакет документов или их копии.

Также предоставляется заявление на возврат налога с указанными реквизитами, на которые переводятся излишне уплаченные суммы НДФЛ. В пакете документов должна присутствовать справка о доходах, которая получается на работе или загружается в личном кабинете налогоплательщика.

Справки за предыдущий год появляются в открытом личном кабинете в апреле следующего года или немного позднее при сдаче работодателями отчетов. Для получения вычета в текущем году работодателя требуется подаче заявления на подтверждения своего права на налоговый вычет.

Заявление удобно заполняется и отправляется в личном кабинете налогоплательщика на сайте nalog.ru. В этом случае заполнение декларации не требуется.

Получение вычета и возврат налога

Проверка декларации выполняется в течение 3 месяцев. В соответствии с законодательством еще месяц отводится на перечисление НДФЛ на указанный счет налогоплательщика. Поэтому вся процедура может занять 4 месяца.

Заявление о праве на вычет проверяется около месяца. В течение 30 дней органы налоговой инспекции подготавливают соответствующее уведомление о существующем праве на вычет, которое отправляется работодателю. При наличии такого уведомления бухгалтерия перестает удерживать НДФЛ из зарплаты, пока доходы нарастающим итогом с начала года не превысят сумму вычета, которая указана в уведомлении. Если весь вычет не был использован за год, остаток должен быть перенесен на следующий год с получением нового уведомления.

Возможно ежегодное отправление декларации и заявления в налоговую инспекцию с учетом остатка вычета и уже возвращенного налога. Это выполняется до возвращения всей положенной суммы НДФЛ.

Полезно знать

Право на вычет при приобретении квартиры не может быть передано родственникам. Например, при покупке жилья матерью, не имеющей налогооблагаемых доходов и получающей только пенсию, вычет не может быть получен ее взрослыми детьми.

При оплате доли ребенка родителями может быть возвращен НДФЛ с этой суммы расходов. Стоимость доли ребенка до его совершеннолетия, оплаченная родительскими средствами, не увеличивает лимиты их вычета, а только входит в него. Родителями все равно будет возвращен налог максимально с 2 миллионов рублей.

Пенсионеры возвращают налог в особом порядке. Они получают вычет за год покупки квартиры и последующие годы, а также за 3 предыдущих года. Работающие пенсионеры могут вернуть налог за 3 года до приобретения квартиры даже в случае уплаты ими НДФЛ.

Сотрудничество с нами

Приобретайте недвижимость в ЖК «Видинеевский» без каких-либо рисков. После регистрации заключенного договора купли-продажи жильцам вручаются ключи.

Приглашаем вас к взаимовыгодному сотрудничеству!


Возврат к списку